중국에 183일을 머물면 세법상 거주자가 되어 6만 위안 기본공제 후 3퍼센트에서 45퍼센트의 세금을 냅니다. 해외 소득은 6년 연속 요건이 채워지기 전까지 과세 범위 밖에 있습니다.
한 해에 중국에 183일 이상 머물면 그해 당신은 중국 세법상 거주자입니다. 소득세는 3퍼센트에서 45퍼센트까지 누진세율로 매겨지고, 연 6만 위안의 기본공제가 있습니다. 매달 원천징수는 회사가 해주지만, 거주자는 이듬해 3월 1일부터 6월 30일 사이에 연말정산을 따로 신고해야 합니다. 해외 소득까지 과세 대상이 되는 것은 조건을 충족한 해가 6년 연속 쌓인 다음부터입니다.
세금은 도착했을 때 아무도 설명해 주지 않는 것 중 하나입니다. 회사가 매달 원천징수를 처리해 주니 전부 정리된 것처럼 보이기 때문이죠. 대체로는 정리되어 있습니다. 다만 연간 신고는 본인 몫이고, 6년 시계도 본인 몫이며, 서로 다른 두 공제 제도 중 무엇을 고르느냐는 실제 돈으로 이어집니다. 전체 그림은 이렇습니다.
먼저 분명히 밝혀둘 것이 있습니다. 이 글은 일반적인 정보이지, 당신의 상황에 대한 조언이 아닙니다. 세무상 위치는 계약 내용, 본인 국적과 중국 사이의 조세조약, 그리고 급여 패키지의 구성 방식에 따라 달라집니다. 돈이 걸린 결정을 내리기 전에 세무 전문가에게 보여주세요.
알아두면 좋은 것
- 이런 분에게 현지 급여나 분할 급여를 받으면서 실제로 얼마를 내고 있는지 궁금한 분, 그리고 중국 생활 5년 차에 접어든 분.
- 부담하는 금액 2026년 8월 기준으로, 6만 위안 기본공제를 뺀 종합소득에 3퍼센트에서 45퍼센트. 연간 신고는 3월 1일부터 6월 30일까지.
- 달력에 적어둘 날짜 2027년 12월 31일. 외국인 비과세 복리후생 제도가 현재로서는 이날 종료될 예정입니다. 그때까지는 이 제도와 항목별 공제 중 하나만 고를 수 있고, 둘을 함께 쓸 수는 없습니다.
나는 중국 세법상 거주자일까요
기준은 의도가 아니라 시간입니다. 한 해 동안 중국에 183일 이상 거주하면 그해는 세법상 거주자이고, 183일 미만이면 비거주자로 중국 원천 소득에만 세금이 붙습니다.
여기서 중요한 것이 역년 기준이라는 점입니다. 도착일부터 1년이 아니라 1월 1일부터 12월 31일까지입니다. 그래서 8월에 들어온 사람이 첫 해에 183일을 채우는 일은 거의 없고, 보통은 첫 온전한 해부터 거주자가 됩니다.
외국인 소득세율은 얼마인가요
중국 국민에게 적용되는 것과 같은 누진세율로, 아래로는 3퍼센트에서 위로는 45퍼센트까지 공제 후 종합소득에 적용됩니다. 외국인에게만 적용되는 별도 세율도, 단일세율도 없습니다.
| 연간 과세소득 (RMB) | 세율 | 누진공제 (RMB) |
|---|---|---|
| 36,000 이하 | 3% | 0 |
| 36,000 ~ 144,000 | 10% | 2,520 |
| 144,000 ~ 300,000 | 20% | 16,920 |
| 300,000 ~ 420,000 | 25% | 31,920 |
| 420,000 ~ 660,000 | 30% | 52,920 |
| 660,000 ~ 960,000 | 35% | 85,920 |
| 960,000 초과 | 45% | 181,920 |
상하이시 세무국이 공표한 세율표, 2026년 8월 기준입니다. 과세소득이란 6만 위안 기본공제와 그 밖에 해당되는 공제를 뺀 뒤 남는 금액입니다. 따라서 144,000위안 구간은 1달러에 약 6.74위안으로 환산하면 과세소득 약 21,000달러에 해당합니다. 낼 세금은 해당 줄의 세율을 과세소득에 곱한 뒤, 같은 줄의 누진공제를 빼면 됩니다.
세율이 적용되기 전에 먼저 연 6만 위안의 기본공제를 빼고, 그다음 해당되는 특별부가공제나 비과세 복리후생을 뺍니다. 세금이 매겨지는 것은 그러고 남은 금액입니다. 바로 아래 나오는 공제 선택에 하룻저녁을 들일 만한 이유가 여기 있습니다.
6년 규정, 해외 소득은 언제부터 과세되나요
중국이 당신의 전 세계 소득에 세금을 매길지, 아니면 이곳에서 번 것만 볼지를 정하는 규정이고, 이 페이지에서 가장 값진 대목이 여기입니다.
중국에 주소를 두지 않은 외국인 거주자라면, 중국 밖에서 생긴 소득에 중국이 과세를 시작하는 것은 183일 이상 거주 요건을 채운 해가 6년 연속 쌓인 다음입니다. 일곱 번째 연속 해에도 다시 183일 이상 거주했다면, 그해부터 전 세계 소득이 과세 범위에 들어옵니다.
이 시계는 초기화됩니다. 그 사이 어느 한 해에 한 번의 출국으로 중국 밖에 30일을 넘겨 연속으로 머물면, 6년 계산은 0에서 다시 시작합니다. 여러 번 나간 날을 합쳐 30일이 아니라, 한 번에 31일이라는 뜻입니다.
실제로는 이렇게 쓰입니다. 6년 차가 가까워진 사람 중 해외 소득이 있는 경우, 일부러 길게 본국에 다녀오는 일정을 잡기도 합니다. 31일짜리 부재 한 번이면 시계가 통째로 초기화되니까요. 중국 밖에 투자나 부동산, 소득이 있고 이곳에서 5년을 보냈다면, 이건 어깨를 으쓱하고 넘길 일이 아니라 달력에 적고 전문가와 상의할 일입니다.
공제는 무엇을 골라야 하나요, 외국인 복리후생인가 특별부가공제인가
선택권이 있다는 사실 자체를 모르는 분이 많은 대목입니다. 중국에 주소를 두지 않은 세법상 거주자는 두 제도 중 하나를 고를 수 있습니다. 둘을 합쳐 쓸 수는 없습니다.
선택지 A, 비과세 복리후생
실비 정산이나 현물 지급 방식이고, 뒷받침할 실제 증빙이 있으며, 금액이 합리적인 수준이라면 다음 여덟 가지 항목은 과세소득 밖에 놓입니다.
- 주택 임차료
- 자녀 교육비
- 어학 연수비
- 식대 보조
- 세탁비
- 이주 비용
- 출장 비용
- 본국 휴가 항공료
이 제도는 연장되어 현재 2027년 12월 31일까지 이어집니다. 사람들이 자주 걸리는 지점이 둘 있습니다. 본국 휴가는 원칙적으로 중국과 본인 또는 배우자의 본국 사이를 연 2회 오가는 것까지로 제한된다는 점, 그리고 제도 전체가 실비 정산 방식이라는 점입니다. 실제 지출을 보여주는 진짜 인보이스, 즉 파피아오가 있어야 합니다. 임대차 계약서도 증빙도 없이 딱 떨어지는 금액으로 급여에 얹어준 주택수당은 비과세 복리후생이 아니라 그냥 급여입니다.
선택지 B, 특별부가공제
중국 납세자가 쓰는 것과 같은 항목별 공제이고, 월 단위 금액이 공표되어 있습니다. 2026년 과세연도 기준으로 교육을 받는 자녀 1인당 월 2,000위안, 만 3세 미만 자녀 1인당 추가로 월 2,000위안, 노인 부양이 월 3,000위안（형제자매가 나누면 절반씩, 1인당 1,500위안 한도）, 주택담보대출 이자가 월 1,000위안, 그리고 주택 임차료는 최상위 도시 등급에 속하는 상하이에서 월 1,500위안입니다. 평생교육과 고액 의료비에는 각각 별도의 한도가 있습니다.
이 항목들은 매년 12월에 개인소득세 앱에서 다음 해 분을 확인합니다. 이 확인 기간은 이곳에서 맞는 첫해에 놓치기 쉽습니다.
딱 하나만 기억한다면: 중국은 183일 거주한 해가 6년 연속 쌓이기 전까지 당신의 해외 소득에 과세하지 않으며, 한 번에 31일 이상 중국을 떠나면 그 시계는 0으로 돌아갑니다.
당신에게 맞는 쪽은
급여 패키지에 상당한 주택수당과 학비가 포함되어 있고 실비 정산으로 제대로 된 증빙이 나온다면, 보통은 선택지 A가 훨씬 유리합니다. 주택과 교육 두 항목만으로도 특별부가공제 합계를 넘어서는 경우가 많습니다.
집세가 부담스럽지 않은 수준이고 국제학교에 다니는 자녀도 없으며, 급여가 별도 수당 구성 없이 한 덩어리 숫자로 지급된다면 선택지 B가 더 간단하고 결과도 나은 편입니다.
그 중간 어딘가라면, 바로 이런 경우가 전문가에게 계산을 맡길 사안입니다. 1년 차이가 다섯 자리 위안으로 벌어지는 일이 흔하기 때문입니다. 인사팀에 지금 급여 시스템이 어느 제도로 설정되어 있는지 물어보세요. 두 가지를 비교해 본 적 없이 기본값 그대로 두고 있는 분이 꽤 많습니다.
연말정산은 무엇이고, 꼭 신고해야 하나요
회사가 매달 원천징수를 하고, 그것으로 세액 대부분이 처리됩니다. 연말정산은 그 금액을 실제에 맞게 맞추는 절차입니다. 매달 반영하지 못한 공제, 여러 곳에서 들어온 소득, 그리고 원천징수액이 연간 상황과 맞지 않았던 달을 여기서 정리합니다.
신고 기간은 전년도분에 대해 3월 1일부터 6월 30일까지입니다. 2025년 과세연도라면 2026년 3월 1일부터 6월 30일까지였습니다. 요건에 해당하는 거주자는 신고하도록 되어 있습니다. 환급받을 돈이 있는데도 매달 원천징수로 끝났다고 여겨 그냥 넘기는 분이 정말 많습니다.
신고는 세무 당국이 운영하는 공식 개인소득세 앱에서 합니다. 당신의 원천징수 기록은 이미 그 안에 들어 있습니다. 근무처가 한 곳뿐이고 다른 소득도 없으며 추가로 신청할 공제도 없다면, 앱만으로 깔끔하게 끝나는 경우가 많습니다. 소득원이 여럿이거나 주식 보상이 있거나 중국 밖 소득이 있다면 도움을 받으세요.
다른 행정 절차와는 어떻게 이어지나요
세금 기록은 세금만의 문제가 아닙니다. 돈을 해외로 보내려 할 때 은행은 고용계약서와 취업허가증과 함께 개인소득세 납세증명을 요구하는데, 이 내용은 중국에서 해외로 송금하는 가이드에 정리해 두었습니다. 납세 기록은 취업허가 갱신을 수월하게 만드는 재료이기도 하고, 그 절차는 취업허가증과 거류허가 가이드에 있습니다.
연간 신고 기록은 보관해 두세요. 캡처해 두고 PDF로 저장하되, 언젠가 해지할지 모르는 중국 휴대폰 번호 안에만 두지는 마세요. 은행 창구에서 모아둔 돈을 송금하려 서 있을 미래의 당신에게 필요합니다.
자주 묻는 질문
급여를 해외에서 받으면 중국 세금을 내야 하나요
근무가 중국에서 이루어진다면 그 소득은 원칙적으로 중국 원천으로 보아, 어디서 지급하든 어느 법인이 지급하든 이곳에서 과세됩니다. 해외 계좌로 입금된다는 사실만으로 중국 과세망 밖으로 나가지는 않습니다.
183일 미만으로 머물면 어떻게 되나요
그해는 비거주자가 되어 중국 원천 소득에만 과세되고, 조세조약이 있는 경우 90일 미만의 단기 체류에는 또 다른 규정이 적용됩니다. 세부 내용은 조약마다 다르니 본인 국적에 해당하는 조약을 확인하세요.
본국 연금이나 투자에도 중국이 과세하나요
조건을 충족한 해가 6년 연속 쌓이기 전까지는 아니고, 그 뒤 일곱 번째 해부터 전 세계 소득이 과세 범위에 들어옵니다. 이중과세방지조약에 따라 국적과 소득 종류에 맞는 경감을 받을 수도 있습니다.
세금이 과다 원천징수되었다면 환급받을 수 있나요
네, 연말정산을 통해 환급받을 수 있고 이것이 신고하는 가장 흔한 이유입니다. 공제가 매달 반영되지 않았거나 한 해 동안 소득 기복이 있었던 경우에 환급은 자주 생깁니다.
연중에 중국을 떠나도 신고해야 하나요
원칙적으로 떠나기 전에 세무 정리를 마쳐야 하고, 떠난다고 해서 이곳에 있던 기간의 의무가 사라지지는 않습니다. 다른 나라에서 원격으로 처리하기는 훨씬 어려우니 최종 출국 전에 매듭지으세요.
