취업 허가를 가진 채 상하이에서 프리랜서로 일하는 건 법적으로 회색지대예요. 중국 회사에서 돈을 받으려면 세무국을 통해 발표를 발행해야 하죠.
외국인이 상하이에서 프리랜서로 일할 수 있을까요? 깔끔하게는 안 됩니다. 일반 취업 허가는 한 회사에 묶여 있어서 부업은 법적 회색지대에 놓여요. 2026년 기준, 중국 회사에서 보수를 받으려면 세무국을 통해 发票(발표, 파퍄오)를 발행해야 하고, 소규모 납세자 증치세는 단 1%, 소득세는 1년에 한 번 정산합니다.
알아두면 좋은 점
- 이런 분께: 본업 외에 돈을 받고 일하는 분, 또는 상하이에서 해외 클라이언트 일을 하는 분.
- 드는 비용: 발행하는 발표에 증치세 1%(2027년까지), 여기에 보수에서 20%~40%의 소득세가 원천징수되고 1년에 한 번 정산돼요.
- 제대로 하려면: 본업 취업 허가는 깨끗하게 유지하고, 규정에 맞는 발표 발행 경로를 쓰고, 3월부터 6월 사이에 연말정산 신고를 꼭 하세요.
취업 허가로 프리랜서 하는 게 합법이긴 한가요?
깔끔하게 합법이라고는 할 수 없어요. 중국에서 돈을 받고 합법적으로 일하려면 회사가 스폰서하는 세 가지 서류, 즉 Z비자, 취업 허가, 거류 허가가 한 세트로 필요하고, 뒤의 두 개는 한 회사, 한 직무에 묶여 있어요. 다른 곳에서 돈을 받는 두 번째 일은 원칙적으로 별도의 허가가 필요한데, 이걸 허락해 줄 회사는 거의 없죠. 모든 건 회사가 스폰서하는 취업 허가에서 출발해요. 해외 클라이언트 일을 온라인으로 하는 건 비교적 느슨한 회색지대로, 중국에서 일한다고 보기 애매하지만 공식적으로 인정된 것도 아니에요. 벽에 부딪히는 건 중국 회사 일을 할 때예요. 그 보수는 국내 소득이라 서류에 기록이 남거든요. 정말 깔끔한 길은 영주권을 받거나 직접 회사를 등록하는 것뿐이에요. 2026년 2월부터 단속이 강화돼서 분위기는 느슨해지기는커녕 더 엄격해졌어요. 이미 직장이 있다면 먼저 그 허가부터 흠 없이 지키세요.
회사가 없는데 중국 회사에 발표를 어떻게 끊어 주죠?
代开(다이카이), 즉 세무 당국이 대신 발행해 주는 발표를 이용해요. 상하이에서는 돈을 주는 회사가 전자세무국 포털에서 신청을 시작하고, 내가 개인소득세 App에서 내용을 확인하고 증치세를 내면 시스템이 전자 발표를 발행해 줘요. 보통 창구에 갈 필요도 없어요. 代开 발표 한 장의 상한은 10만 위안(약 USD 14,900)이에요. 세율은 많이들 헷갈리는 부분인데, 소규모 납세자 증치세는 1% 로 인하됐고 2027년 말까지 유지돼요. 예전의 3%가 아니에요. 게다가 한 달 발표 금액이 10만 위안(약 USD 14,900) 미만(분기 신고라면 분기 30만 위안, 약 USD 44,800 미만)이면 증치세 전액 면제를 선택할 수도 있어요. 2026년에 바뀐 점도 하나 있어요. 이제 代开 단계에서는 소득세를 걷지 않아요. 보수를 지급하는 회사가 원천징수 의무자가 되어, 돈을 줄 때 소득세를 떼고 줍니다. 직접 방문하고 싶다면 훙차오로(虹桥路) 188호 쉬후이(徐汇) 세무 서비스홀에서 평일 오전과 오후에 처리해 줘요.
실제로 세금은 얼마나 내나요?
프리랜서 수입은 劳务报酬(노무 보수)로 과세되고, 월급과는 원천징수 방식이 달라요. 먼저 공제가 있는데, 지급액이 4,000위안(약 USD 600) 이하면 800위안(약 USD 120), 그보다 많으면 20%를 빼요. 남은 금액에 아래 세율로 원천징수가 붙어요.
여기가 돈을 아끼는 포인트예요. 1년에 183일 이상 머무는 세무상 거주자라면 이 원천징수가 최종 세금이 아니에요. 프리랜서 보수는 월급과 합쳐 하나의 종합소득이 되고, 다음 해 3월 1일부터 6월 30일 사이에 하는 연말정산(汇算清缴)에서 7단계 3%~45% 세율로 계산돼요. 노무 보수 원천징수는 대충 떼는 방식이라, 파트타임 프리랜서는 많이 떼였다가 신고하면 환급받는 경우가 많아요. 그러니 代开 기록은 전부 보관하고, 돈은 제대로 된 현지 은행 계좌로 받고, 연말정산 신고는 꼭 하세요.
4가지 방법 비교
정답은 하나가 아니에요. 얼마나 버는지, 상하이에 얼마나 오래 있을지에 따라 맞는 방법이 달라요.
1~2년 동안 가끔 프로젝트를 하는 정도라면? 규정에 맞는 灵活用工 플랫폼이 중국 클라이언트에게 정식 발표를 건네는 가장 덜 번거로운 방법이에요. 프리랜서가 실제 생계 수단이 되어 가고 있다면, 회사를 차리는 쪽이 규모를 키울 수 있고 회색지대 걱정도 사라져요.
6년 규칙, 그리고 지금 신경 써야 하는 이유
중국에 주소지(도미사일)가 없다면, 6년 선을 넘기 전까지는 중국 내 원천 소득에만 과세돼요. 1년에 183일 이상 머무는 해가 이어지고, 그 해마다 30일 이상 한 번에 출국한 적이 없는 상태로 7년째에 들어서면 전 세계 소득이 과세 대상이 돼요. 30일 이상 출국이 한 번이라도 있으면 카운트가 리셋돼요. 실무자들은 2025년을 이 규칙이 적용되기 시작하는 첫해로 보고 있어서, 2019년부터 계속 살면서 긴 출국을 한 적 없는 분은 2026년 말 전에 조건을 채우는 출국을 계획해 두세요. 계획을 세우기 전에 소득세와 6년 규칙 전체 가이드를 꼭 읽어 보시고, 일하는 방식 자체를 고민 중이라면 상하이 원격 근무와 합법적으로 머무는 법 가이드에서 비자 쪽을 다뤘어요.
손자는 知己知彼，百战不殆, 나를 알고 상대를 알면 백 번 싸워도 위태롭지 않다고 했죠. 내 비자로 무엇을 할 수 있고 법이 무엇을 요구하는지 이해하면, 프리랜서 일은 더 이상 쉬쉬하며 말해야 하는 일이 아니게 돼요.
자주 묻는 질문
상하이 취업 허가로 해외 클라이언트 일을 해도 되나요?
널리 하고는 있지만 공식적으로 인정된 건 아니에요. 상하이에서 해외 클라이언트를 위해 온라인으로 일하는 건 중국에서 일한다고 보기 애매해서 공공연하게들 해요. 다만 허가는 여전히 회사에 묶여 있고, 세무상 거주자라면 그 소득에도 중국 개인소득세를 내야 하니, 안 보이겠지 하지 말고 연말정산 때 신고하세요.
발표 없이 돈을 받으면 어떻게 되나요?
그 지급은 법적 근거가 없어요. 회사는 비용으로 처리할 수 없고, 2026년 2월부터 단속도 강화됐어요. 현금이나 개인 송금으로 받으면 소득이 미신고 상태로 남아 신고할 때 벌금 위험이 있어요. 깔끔한 해결책은 代开 발표, 또는 클라이언트에 대신 발표를 끊어 주는 규정에 맞는 灵活用工 플랫폼이에요.
중국에서 프리랜서 소득이 월급보다 세금이 더 많나요?
선납 원천징수는 더 무거워요. 월급은 단계별 원천징수인데 노무 보수는 20%~40%죠. 하지만 그게 최종 세금은 아니에요. 세무상 거주자라면 프리랜서 보수가 월급과 합쳐져 연 3%~45% 세율로 계산되니, 대충 떼인 원천징수가 봄에 환급으로 돌아오는 경우가 많아요.
외국인이 상하이에서 个体户 개인사업자로 등록할 수 있나요?
보통은 안 돼요. 개인사업자 등록에서 현지인에 가까운 대우를 받는 건 영주권자와 홍콩·마카오·대만 거주자로 한정돼요. 다른 국적은 아주 좁은 업종만 허용되니, 일반적인 외국인 프리랜서라면 个体户는 막혀 있다고 보고 발표 플랫폼이나 회사를 이용하세요.
2026년 프리랜서 소규모 증치세율은 얼마인가요?
1%예요. 소규모 납세자의 법정 세율 3%가 2027년 12월 31일까지 1%로 인하돼 있어요. 게다가 월 매출이 10만 위안(약 USD 14,900) 미만(분기 30만 위안, 약 USD 44,800 미만)이면 증치세가 면제될 수 있어서, 파트타임 프리랜서 상당수는 증치세를 거의 또는 전혀 내지 않고 소득세만 내요.
